Управление активами коммерческого банка состояние и перспективы, Алматы

Управление активами коммерческого банка состояние и перспективы (АО Альянс Банк)

Содержание

Введение

1. Теоретические основы управления активами коммерческих банков

1.1 Особенности операций, осуществляемых коммерческими банками

1.2 Особенности активных операций коммерческого банка

2 Анализ управления финансовыми активами и активными операциями коммерческого банка

2.1 Общая характеристика деятельности банка

2.2 Анализ финансовой отчетности банка

2.3 Анализ рентабельности банка

3 Проблемы и пути совершенствования управления финансовыми активами коммерческого банка

3.1 Существующие проблемы управления финансовыми активами

3.2 Совершенствование системы управления активными операциями коммерческого банка

3.3 Активы прошлого года и настоящего года

Заключение

Список использованной литературы

Введение

В Послании Президента страны народу Казахстана от 1 марта 2006 года «Стратегия вхождения Казахстана в число пятидесяти наиболее конкурентоспособных стран мира: Казахстан на пороге нового рывка вперед в своем развитии» Н.А. Назарбаев отметил, что «…фундаментом процветающего и динамично развивающегося общества может быть только современная, конкурентоспособная и открытая рыночная экономика, не ограниченная рамками только сырьевого сектора. Это экономика, основанная на уважении и защите института частной собственности и контрактных отношений, инициативе и предприимчивости всех членов общества».

Одно из основных направлений экономических преобразований, происходящих в Республике Казахстан связано с коренным изменением роли финансовой сферы в механизме национального хозяйства. В планово-распределительной экономике денежно-кредитные потоки не играли определяющей роли в хозяйственном обороте, а лишь служили инструментом выполнения плановых заданий сферы материального производства. Однако при переходе к рыночному типу хозяйствования значение финансовых потоков в экономике резко изменилось. В условиях рыночной экономики именно наличие или отсутствие у субъектов хозяйствования необходимого уровня финансовых ресурсов является основополагающим фактором осуществления хозяйственной деятельности.

Актуальность дипломной работы заключается в том, что с момента начала реформ коммерческие банки Республики Казахстан стали основным институтом, осуществляющим перераспределение финансовых ресурсов. В процессе использования собственных, а также заемных средств, привлекаемых с денежного и финансового рынков, коммерческие банки производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью деятельности любого коммерческого банка является получение прибыли, он не может осуществлять вложение денежных средств только в высокодоходные операции, такие как, например, кредитование своих клиентов, поскольку для нормального осуществления своей деятельности банк одновременно должен обеспечивать и своевременный возврат привлеченных средств их владельцам (различным юридическим и физическим лицам) за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, экономические нормативы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования денежно-кредитной политики, проводимой государством.

Таким образом, в целом можно сказать, что активные операции коммерческих банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рационального распределения рисков по отдельным видам операций. Очевидно, что чем выше эффективность активных операций, проводимых банком, тем больше он получает доходов, и, как следствие, является более устойчивым финансовым институтом. Поэтому повышение эффективности активных операций, проводимых банками, является одной из наиважнейших задач их деятельности в любой стране и в любых экономических условиях развития общества, поскольку очевидно, что успех деятельности банка как финансового института во многом зависит от получения соответствующих доходов при сохранении достаточного уровня ликвидности. Однако в условиях современного развития банковской системы в Казахстане вопрос эффективности активных операций приобретает особое значение, так как наблюдается снижение рентабельности банковских операций и ухудшение общей ликвидности банков, речь идет не просто о получении (неполучении) банком достаточного размера прибыли, а о самой возможности функционирования банка как кредитного учреждения.

Поскольку основные свои доходы банки получают от активов, в результате проведения активных операций, то цель работы на основе изучения теоретического и практического материала, раскрыть правовые основы и особенности управления активами коммерческих банков Республики Казахстан.

Объектом исследования данной дипломной работы является АО «Темiрбанк».

Предметом исследования явились активы и активные операции исследуемого банка.

В связи с этим в дипломной работе поставлены следующие задачи:

раскрыть основы управления активами коммерческих банков;

определить классификацию активных операций коммерческих банков и их особенности;

провести анализ финансовой отчетности коммерческого банка;

определить проблемы управления финансовыми активами коммерческого банка;

предложить пути совершенствования управления активами коммерческого банка.

Проведенное исследование правовых основ и особенностей управления активами коммерческих банков даст возможность в значительной степени представить особенности формирования основных финансовых потоков в казахстанской экономике, выявить причины некоторого текущего сокращения и предпосылки для дальнейшего расширения объемов проводимых операций, определить их последствия и значение для банков и экономики в целом, наметить перспективные пути снижения банками уровня рисков, возникающих в процессе кредитования, способствующие оздоровлению как самой банковской системы, так и всей экономики.

Список использованной литературы

1. Послание Президента Республики Казахстан народу Казахстана от 1 марта 2006 года «Стратегия вхождения Казахстана в число пятидесяти наиболее конкурентоспособных стран мира: Казахстан на пороге нового рывка вперед в своем развитии» // Казахстанская правда - № 2 - 2 марта 2006.
2. Алпамысов А., Развитие банковской системы в Казахстане // Панора­ма. 2004г. №23.
3. Закон Республики Казахстан «О банках и банковской дея­тельности» N 2444 от 31 августа 1995 года
4. «Правила о пруденциальных нормативах» от 3 июня 2002 года № 213, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан (с изменениями внесенными Постановлением Правления Нацбанка Республики Казахстан от 26 ноября 2002 года № 267, от 21 марта 2003 года № 97, от 7 апреля 2003 года № 151)
5. www.kase.kz
6. «Инструкция о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня» (приложение 1 к постановлению), утвержденная Правлением Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, от 30 сентября 2005 года № 358
7. Сатова Р.К., Сыздыкова Д.Т. Проблемы финансовой устойчивости банка. Павлодар, 2003.
8. Джозеф Ф. Синки, мл. Управление финансами в коммерческих банках. М., 2004, 937с.
9. Соколинская Н.Э.Анализ качества кредитного портфеля и уровня кредитных рисков. Москва, 2002г., 130с.
10. Корнилова Л.П., Методика расчета надежности банков второго уровня в Казахстане // Казахстанское общество сегодня: инстуциональные сдвиги и экономическое развитие, Материалы научной конференции, Туран, 2003 г., 300с.
11. Банковское дело: стратегическое руководство, под ред. Платонова В. и Хиггинса М.. М., 2002г., 442с.
12. Банковское дело, под ред. Лаврушина О.И.// Москва, Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 2001, 428с.
13. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р., Коммерческие банки. М, 1999г., 453с.
14. Белых Л.П., Управление портфелем и выбор наилучшей тактики. М., 2003. 117с.
15. Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска // Деньги и кредит, №6, 2002 г.
16. Банковский портфель – 2. отв. ред. Коробов Ю.Н., Рубин Ю.Б., Сол­датский В.И. М.: «Соминтек», 2003 г., 547с.
17. Банковское дело, справочное пособие, под. ред. Бабачевой Ю.А.// Мо­сква, «Экономика», 2003 г., 452с.
18. Севрук Т., Банковские риски. М., 2004 г., 168с.
19. Коротков П.А., Опыт и проблемы управления рисками в кредитных организациях // Деньги и кредит – 2003 г., № 7
20. Финансовая отчетность АО «Альянс Банк» за 2009-2010 годы.
21. Воронин Д.В., Макроэкономическое регулирование кредитных рисков // Банковское дело, 2003 г., 267с.
22. Сагитдинов М.Ш., Марданов Р.Х., О методах определения экономиче­ски обоснованной процентной ставки // Деньги и кредит – 2004 г., № 7
23. Принципы управления кредитными рисками.// Бизнес и банки, №15, 2004г.
24. Белых Л.П., Устойчивость коммерческих банков. М.: «Банки и биржи», 2002 г., 192с.
25. Сейткасимов Г.С., Банковское дело // Каржы-Каражат, Алматы, 1998г., 576с.
26. Жарковский М.О. Статистический анализ эффективности работы коммерческого банка. М., 2004 г.
27. Калиева Г.Т. Коммерческие банки в Казахстане и проблемы обеспечения их устойчивости. Дис. к.э.н. 2005 г.