ЗАЩИТА ОТ ОБВИНЕНИЯ В ЛЖЕПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВЕ, Алматы

Консультации. Участие в досудебном производстве. Участие в судебном разбирательстве. Защита интересов свидетелей по уголовному делу.

В соответствии со статьей 192 Уголовного Кодекса Республики Казахстан:

1. Лжепредпринимательство, то есть создание субъекта частного предпринимательства либо приобретение акций (долей участия, паев) других юридических лиц, предоставляющее право определять их решения, а равно руководство им, без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, при условии, если все совершенные сделки преследуют противоправные цели и причинили крупный ущерб гражданину, организации или государству, -

наказываются штрафом в размере от шестисот пятидесяти до двух тысяч месячных расчетных показателей либо ограничением свободы на срок от двух до пяти лет или лишением свободы на тот же срок со штрафом в размере двухсот месячных расчетных показателей либо без такового.

2. Те же деяния, совершенные:

а) неоднократно;

б) группой лиц по предварительному сговору;

в) лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом, если они сопряжены с использованием им своего служебного положения, -

наказываются штрафом в размере от двух тысяч до пяти тысяч месячных расчетных показателей либо лишением свободы на срок от трех до семи лет с конфискацией имущества.

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные:

а) организованной группой;

б) преступным сообществом (преступной организацией), -

наказываются штрафом в размере от трех тысяч до шести тысяч месячных расчетных показателей либо лишением свободы на срок от шести до десяти лет с конфискацией имущества.

Объективную сторону преступления образуют действия по созданию коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, целью которых является получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившие крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Под лжепредпринимательством понимается создание с целью извлечения нелегальных доходов и иной имущественной выгоды предприятий и других предпринимательских организаций без намерения осуществлять уставную деятельность. При этом все сделки указанного предприятия должны преследовать противоправные цели.

Самый распространенный вид лжепредпринимательства - обналичивание денежных средств. При этом достигаются две цели - контрагент лжепредприятия уклоняется от уплаты корпоративного подоходного налога и получает наличные деньги.

Существует еще ряд распространенных видов лжепредпринимательства и все они преследуют единственную цель - извлечение дохода от «сомнительных финансовых операций».

Расследование преступлений о лжепредпринимательстве как правило начинается с выявления налоговыми органами фактов, позволяющих заподозрить предприятие в лжепредпринимательстве. Материалы направляются в органы финансовой полиции и после длительной до следственной проверки возбуждается уголовное дело, в орбиту которого, как правило попадают не только учредители, но и исполнительный орган (директор). В случае, если уголовное дело возбуждено по части второй или третьей статьи 192 УК РК, в отношении обвиняемых может быть избрана мера пресечения в виде «ареста».

В практике нередки случаи, когда к уголовной ответственности привлекаются лица, работающие либо работавшие в организациях, подозреваемых в лжепредпринимательстве. Это юристы, бухгалтера, водители и менеджера. Данные не всегда посвящены в действительность предпринимательской деятельности работодателя и не могут нести никакой ответственности за совершенные им деяния.

Еще одним примером незаконного привлечения к уголовной ответственности могут служить многочисленные факты предъявления обвинения учредителям и директорам компаний, уличенных в совершении единичных сделок, преследующих преступные цели. В таком случае, говорить о правильности квалификации по ст.192 УК РК не имеет никакого смысла, т.к. состав преступления предусматривает совершение всех сделок с противоправной целью.

Расследование преступлений о лжепредпринимательстве так же имеет свои особенности. Так, в обязательном порядке проводится судебно-экономическая экспертиза, которая назначается как в государственные так и частные экспертные организации. Можно сказать, что заключение экономической экспертизы является одним из основных доказательств по делу и осуществляя защиту от обвинения следует максимально серьезно подойти к вопросам и документам предоставляемым на разрешение эксперта.

Немаловажным аспектом защиты от обвинения в лжепредпринимательстве является работа с контрагентами. Законодательными актами предусмотрена обязанность следователя установить всех контрагентов и их допрос в качестве свидетелей. Реализуя свое право на опрос граждан и запрос информации у физических и юридических лиц, защитник должен, не дожидаясь пока это сделает следователь, произвести опрос руководителей предприятий-контрагентов и запросить у них материалы по сделкам с подозреваемым в лжепредпринимательстве предприятием.

Адвокат, осуществляющий защиту от обвинения в лжепредпринимательстве, должен обладать не только обширными знаниями в материальном и процессуальном праве, но и обладать навыками бухгалтерского учета и применения налогового законодательства.

В структуру юридической помощи входит:

• Консультации;
• Участие в досудебном производстве (предварительное расследование);
• Участие в судебном разбирательстве;
• Защита интересов свидетелей по уголовному делу.

Характеристики ЗАЩИТЫ ОТ ОБВИНЕНИЯ В ЛЖЕПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВЕ

• — Вид оказываемых услуг: Устная консультация, Письменная консультация, Онлайн консультация, Составление юридических документов, Абонентское обслуживание, Представительство интересов в органах судебной власти
• — Консультации по вопросам: Гражданского права, Трудового права, Налогового права, Административного права, Земельного права, Торгового права, Таможенного права
• — Представительство в органах государственной власти: Да
• — Сопровождение при урегулировании споров: Да
• — Правовое сопровождение при заключении и исполнении договоров: Да
• — Сопровождение исковой и претензионной работы: Да
• — Сопровождение процедур отчуждения: Да
• — Сопровождение банкротства юридических лиц: Да
• — Сопровождение исполнительного производства: Да
• — Юридическая экспертиза договоров: Да
• — Защита обвиняемого по уголовному делу в ходе предварительного расследования: Да
• — Защита в органах милиции и прокуратуры: Да
• — Представление интересов потерпевшего по уголовному делу: Да
• — Представление интересов осужденных в комиссиях по помилованию: Да
• — Юридическая помощь по административным делам: Да
• — Споры о наследстве: Да
• — Консультации по оформлению наследства: Да
• — Юридическое сопровождение процедуры оформления наследства: Да
• — Признание права на наследственное имущество в судебном порядке: Да
• — Консультации по семейному праву: Да