Налоги и налогообложение, Алматы

Программа курса "Налоги и налогообложение" (продолжительность программы 120 ак.часов)

Программа данного курса рассматривает следующие основные задачи:
1. Изучение основ и принципов налогообложение.
2. Ознакомление с основами построения налоговой системы государства.
3. Экономическая сущность налогов, отличиями налогов от сборов и плат.
4. Принципы налогообложения, система налогов и других обязательных платежей в бюджет в Республике Казахстан.

Вводная часть

Тема 1. Система налогов и других обязательных платежей в бюджет в Республике Казахстан
1.Направления и методы налоговой деятельности
2.Элементы налога
3.Классификация налогов
4.Функции налогов
5.Налоговое устройство

Тема 2. Субъекты налоговых отношений
1.Участники налоговых отношений
2.Права налогоплательщика
3.Обязанности налогоплательщика
4.Права и обязанности налогового агента
5.Органы налоговой службы, их структура.
6.Задачи, права и обязанности органов налоговой службы

Тема 3. Налоговое обязательство и его исполнение
1.Содержание налогового обязательства
2. Исполнение налогового обязательства
3. Прекращение налогового обязательства

Тема 4. Налоговый контроль
1. Налоговые заявления
2. Налоговая отчетность
3. Налоговые регистры

Тема 5. Нарушение налогового законодательства и ответственность за их совершение
1.Налоговый контроль, формы администрирования
2. Регистрация налогоплательщика
3.Способы обеспечения исполнения, не выполненного в срок налогового обязательства
4. Меры принудительного взыскания налоговой задолженности
5. Система управления рисками
6.Налоговые проверки
7.Обжалование уведомления о результатах налоговой проверки

Тема 6. Корпоративный подоходный налог
1. Субъект налога
2. Объект налогообложения
3. Налогооблагаемый доход
4.Уменьшение НОД и освобождение от налогообложения некоторых категорий налогоплательщиков
5.Убытки
6.Порядок исчисления налога
7.КПН, удерживаемый у источника выплаты
8.Налоговая отчетность
9.Срок представления форм налоговой отчетности
10.Сроки уплаты налога

Тема 7. Индивидуальный подоходный налог
1. Субъект налога
2. Объект налогообложения
3. Налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления налога
4. Налоговая отчетность, срок представления форм налоговой отчетности, сроки уплаты налога
5. Доходы, облагаемые у источника выплаты
6. Доходы, не облагаемые у источника выплаты
7. Особенности международного налогообложения.

Тема 8. Налог на добавленную стоимость (НДС)
1. Субъект налога, объект налогообложения
2. Облагаемый оборот
3. Определение размера облагаемого оборота
4. Обороты, облагаемые по нулевой ставке.
5. Облагаемый импорт
6. Обороты и импорт, освобожденные от НДС
7.Зачет по НДС
8.Счет-фактура
9.Порядок исчисления и уплата налога
10. Взаимоотношения с бюджетом по НДС

Тема 9. Акцизы
1. Общие положения
2. Налогообложение подакцизных товаров, производимых, реализуемых в РК
3.Налогообложение импорта подакцизных товаров

Тема 10. Рентный налог на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат.
1. Субъект налога
2. Объект налогообложения
3. Налоговая база
4.Налоговая ставка
5.Налоговый период
6.Порядок исчисления налога
7.Налоговая отчетность
8.Срок представления форм налоговой отчетности
9.Сроки уплаты налога

Тема 11. Налоги и специальные платежи недропользователей
1. Общие положения
2. Бонусы
3. Платеж по возмещению исторических затрат
4.Налог на добычу полезных ископаемых
5.Налог на сверхприбыль

Тема 12. Социальный налог
1. Общие положения
2. Порядок исчисления и уплата налога
3. Налоговый период и налоговая декларация

Тема 13. Земельный налог
1. Общие положения
2. Налоговые ставки
2. Порядок исчисления и уплата налога
3. Налоговый период и налоговая отчетность

Тема 14. Налог на транспортные средства
1. Общие положения
2. Налоговые ставки
2. Порядок исчисления и уплата налога
3. Налоговый период и налоговая отчетность

Тема 15. Налог на имущество
1. Налог на имущество юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей
2. Налог на имущество физических лиц

Тема 16. Налог на игорный бизнес
1. Общие положения
2. Налоговые ставки
2. Порядок исчисления и уплата налога
3. Налоговый период и налоговая отчетность

Тема 17. Сборы
1. регистрационные сборы.
2. Сбор за проезд автотранспортных средств по территории РК
3. Сбор с аукционов
4. Лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности
5. Сбор за выдачу разрешения на использование радиочастотного спектра телевизионным и радиовещательным организациям

Тема 18. Платы
1. Плата за пользование земельными участками
2. Плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников
3. Плата за эмиссии в окружающую среду
4. Плата за пользование животным миром
5. Плата за лесные пользования
6. Плата за использование особо охраняемых природных территорий
7. Плата за использование радиочастотного спектра
8. Плата за предоставление междугородной и (или) международной телефонной связи, а также сотовой связи.
9. Плата за пользование судоходными водными путями
10. Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы

Тема 19. Государственная пошлина
1. Общие положения
2. Налоговые ставки
2. Порядок исчисления и уплата налога
3. Налоговый период и налоговая отчетность

Тема 20. Таможенные платежи
1. Общие положения
2. Таможенные режимы
2. Таможенные платежи
3. Таможенные методы

Тема 21. Пенсионное обеспечение
1. Плательщики
2. Ставка ОПВ, пределы.
3. Обязанности по перечислению ОПВ.