Подготовка и осуществление лизинговой сделки.

Ответы на вопросы: С чего начинается? Какой пакет документов? Как долго? Зачем страховать? Зачем регистрировать? Возможно приобретение через лизинговые организации? С чего начинается лизинговая сделка? Лизинговая сделка начинается с того момента, когда предпри¬ниматель, руководство предприятия начинают задумываться о развитии своего бизнеса, своего дела. При необходимости приобретения основных средств, развития какой-то части производства, расширении и/или диверсификации деятельности (которое подразумевает наличие оборудования, тех¬ники, помещения), замены старого оборудования и/или техники, многие задумываются о лизинговом финансировании. При отсутствии достаточных денежных средств или принятии решении об эффективном использовании имеющихся денежных ресурсов, многие предприятия начинают обзванивать лизингода¬телей (лизинговые компании, банки второго уровня), чтобы выяс¬нить условия финансирования. Неко¬торые предприниматели спрашивают обо всем у своих знакомых, коллег, партнеров, которые уже пользовались услугами лизинговых компаний. Также о лизинговом финансировании можно узнать у поставщиков. Как известно, лизинговые операторы актив¬но работают с поставщиками оборудования и техники. И для тех, и для других это еще один канал продаж. Лизинговая компания получает договор с лизингополучателем, поставщик продает свою продукцию. На первой встрече Вас обязательно спросят о Вашем бизнесе, о планах, о желаемом оборудовании/технике, как Вы будете рабо¬тать и прочее. Специалисты (менеджеры, кредитчики) по лизингу спрашивают Вас об этом, чтобы понять и принять проект для себя, в первую очередь, предварительно принять решение о возможно¬сти финансирования проекта, так как потом он будет выступать на Кредитном Комитете от имени лизингополучателя. Лизинговая компания не передает никуда данные, получен¬ие от клиента, и все, что Вы расскажете, будет использовано Кредитным Комитетом при принятии решения о финансировании. Ваши данные повлияют на расчеты, а также на условия финанси¬рования. «Приукрашивать» проект также не стоит. Лизинговый специалист при рассмотрении проекта будет составлять расчеты об эффективности будущей деятельности, опираясь на свой опыт, данные по рынку, на котором работает или будет работать лизин¬гополучатель, и предоставленную Вами информацию. На встрече, сотрудник лизинговой компании зачастую сразу может сказать о вероятности положительного решения. Часто для принятия предварительного решения необходимы финансовые данные лизингополучателя. Но в любом случае, окончательное решение принимается на Кредитном Комитете. Также на первой встрече или даже до нее клиенту озвучива¬ются возможные условия финансирования: размер авансового платежа, сроки финансирования, ставки, сроки и стоимость рас¬смотрения проекта, график лизинговых платежей (примерный) и т.д. Если Вы принимаете решение об обращении в лизинговую компа¬нию за финансированием, Вы начинаете собирать пакет докумен¬тов. Из чего состоит пакет документов и зачем это надо лизинговой ком¬пании? Товарищество с ограниченной ответственностью. Пакет состоит в первую очередь из учредительных докумен¬тов: устав, учредительный договор, свидетельство о государствен¬ной регистрации/ перерегистрации организации, свидетельство на¬логоплательщика, свидетельство о постановке на учет по НДС, если имеется, стат. карта. Данные документы подтверждают существова¬ние компании-клиента. Карточка с образцами подписей и оттиском печати необходима, чтобы было подтверждение печати и подписей на документах. Также, если деятельность компании-клиента лицен¬зируется, то необходимо предоставить государственные лицензии. Данные документы необходимо предоставить нотариально заве¬ренными. Во вторую очередь, финансовые документы: финансовая отчетность компании необходима для анализа деятельности компании-клиента, его возможностей. На основе этих данных про¬изводится также расчет будущих поступлений и затрат с учетом приобретения дополнительных основных средств, чтобы просчи¬тать доходность проекта. Справки с обслуживающих банков необходимы также для анализа деятельности компании: сколько «проходит через Банк», работает ли компания по безналичному расчету, сходятся ли эти данные с отчетностью компании. Если у компании-клиента имеется кредит или несколько, то это тоже лучше указать, так как ни лизинговой компании, ни самому лизингополучателю не будет выгодно, если он плохо все рассчитал и не сможет отвечать по всем своим обязательства: и кредиты, и лизинг. Наличие «качественной» кредитной истории - это хороший показатель, который подтверждает, что финансовые организации доверяют компании. В то же время качественное платежное обслу¬живание лизингополучателем лизинговой сделки является такой же кредитной историей, как и при банковском кредитовании. При опросе некоторые наши клиенты отметили, что, приобретя технику/ оборудование через лизинговое финансирование, они получили не только возможность открыть свой бизнес или его расширить, но и положительно начать кредитную историю. Справка с Налогового Комитета подтверждает, что компания-клиент не имеет задолженностей в бюджет. Известно, что при на¬личии задолженностей, счета компании могут быть арестованы, что негативно скажется на деятельности, особенно на осуществлении платежей. Документы на первого руководителя и главного бухгалтера (приказ о назначении, удостоверение личности и прочее) необхо¬димы, чтобы подтвердить право подписи на документах, право руководить, принимать решения и т.п. У индивидуальных предпринимателей список документов конеч¬но короче. Самыми необходимыми являются свидетельство о госу¬дарственной регистрации индивидуального предпринимателя, удостоверение личности индивидуального предпринимателя, свидетельство налогоплательщика (РНН), карточка с образцами подписей и оттиском печати (иногда печати нет, тогда во всех до¬кументах, где необходимо ставить печать, ИП собственноручно пи¬шет «Без печати»). Если имеются свидетельство о постановке на учет по НДС и государственные лицензии, то их также необходимо предоставить. Если у ИП не ведется бухгалтерский учет, нет бух¬галтера, то можно будет просто предоставить информацию о ви¬дах деятельности за последние 2-3 года, по денежным оборотам, реализации продукции или услуг (часто специалисты лизинговых компаний называют это «тетрадкой», в которой ИП записывает свои доходы и затраты); составить список должников и кредито¬ров ИП, товарно-материальных запасов, основных средств (тех¬ника, транспорт) и другого имущества с указанием года выпуска, балансовой стоимости, состояния и любая другая информация, поясняющая финансовое состояние будущего лизингополучателя и историю деятельности. Если у ИП есть счета в банке и кредитная история, то также надо будет предоставить справки с обслуживаю¬щих банков. Для рассмотрения проекта понадобятся документы на право пользования производственным помещением или договор арен¬ды - лизинговая компания, финансируя приобретение предмета лизинга, должна быть уверена в том, что есть место, где оборудо¬вание будет работать. Что касается техники, то она часто находит¬ся в месте, где и работает (подрядчики строительных компаний). Компании, занимающиеся перевозками, должны иметь базу или арендуют ее. Если будущий лизингополучатель определился с предметом лизинга, то необходимо предоставить документацию (прайс по¬ставщика, техническая характеристика, спецификация). Бывает, что клиент не определился с точной спецификацией предмета ли¬зинга. Лизинговые операторы имеют обширные связи с поставщи¬ками и могут оказать содействие в поиске поставщика и предмета лизинга. Но окончательный выбор поставщика и предмета лизинга осуществляется лизингополучателем. Также желательно предоставить договора на реализацию услуг и продукции, если они имеются, или подробно рассказать о том, как будут поступать будущие доходы. Заявку, личные анкеты руководителей и характеристику про¬екта (анкета лизингополучателя) можно заполнить вместе со спе¬циалистом лизинговой компании. Характеристика проекта (анкета лизингополучателя) является небольшим опросником, предостав¬ляется вместо бизнес-плана. Как известно лизинговые операторы не требуют предоставления бизнес-плана и ТЭО, вместо этого тре¬буется заполнить анкету лизингополучателя. Несмотря на вышеперечисленное, список у лизингодателей может различаться. Или учитывая особенности проекта, понадо¬бятся какие-либо еще документы. Несмотря на то, что рассмотрение проекта начинается после предоставления полного пакета документов и оплаты экспертизы, часто лизинговые компании идут на уступки и некоторые докумен¬ты, которые необходимо ждать, можно предоставить позже, но до заключения договора финансового лизинга (справки с Налогового Комитета, протокола, решения т.д.). Если у компании-клиента есть производственное помещение или базы, то зачастую специалисты лизинговой компании выезжа¬ют на «место», чтобы посмотреть, возможно, сфотографировать имеющееся имущество, основные средства. Потом эти данные, фотографии предоставляются Кредитному Комитету. Как долго лизинговая компания рассматривает проект? Срок рассмотрения проекта зависит от проекта. Известно, что есть экспресс-программы, например, под предмет лизинга, кото¬рый ликвиден или при наличии достаточного авансового платежа. Когда осуществляется ускоренное рассмотрение или выносится решение при наличии у проекта всех требований, выдвигаемых при финансировании по той или иной программе? Например, по программе финансирования определенного предмета лизинга необходимо наличие 30% авансового платежа, опыта работы в данной деятельности не менее 1 года, контракта или договорен¬ности на реализацию услуг или продукции. Если компания-клиент подходит под выдвинутые критерии, то решение выносится очень быстро. Но все равно проверяются юридические документы и бух¬галтерские данные (при наличии). Вообще на лизинговом рынке срок рассмотрения проекта занимает от 3 дней и до месяцев (очень крупные проекты, инве¬стиционные). За время рассмотрения производится юридическая экспертиза проекта, когда проверяется чистота сделки, право кли¬ента заключать подобную сделку (вот зачем необходимо решение учредителей ТОО, участников АО, назначение о Директоре, дове¬ренность на право подписи уполномоченных лиц и т.п.). Одновре¬менно, специалист лизинговой компании делает расчеты по про¬екту: сколько будет зарабатывать лизингополучатель на данном предмете лизинга, какие будут расходы, какова прибыль, остается ли лизингополучатель с доходом после выплаты лизингового пла¬тежа. Делает анализ по рынку: есть ли риски на рынке клиента, какие и как их можно избежать, какие риски могут привести к де¬фолту. Вот почему рассмотрение проекта занимает такое время. Надо еще учесть, что специалист и юрист лизинговой компании ведут несколько проектов. Опираясь на документы и информацию в предоставленных данных, специалисты лизинговой компании проводят анализ про¬екта, и выносят решение о финансировании проекта и условиях финансирования. Если Кредитный Комитет лизинговой компании вынес положи¬тельное решение о финансирование проекта, и компания-клиент соглашается с условиями финансирования, то специалисты ли¬зингодателя начинают подготавливать договора. Заключается два основных договора: Договор финансового лизинга и Договор купли/продажи или поставки. Договор финансового лизинга - двухсторонний договор между лизинговой компанией и лизингополучателем. Одними из обязательных по законодательству РК условий договора финан¬сового лизинга являются наименования сторон (лизингодателя и лизингополучателя), предмет лизинга и его стоимость, условия и срок лизинга, срок действия договора, размер и периодичность лизинговых платежей (график лизинговых платежей), пункт 2, статья 15, Закон Республики Казахстан от 5 июля 2000 г. N 78-М О финансовом лизинге (с изменениями, внесенными Законами РК от 10.07.03 г N 483-Н; от 10.03.04 г. N 532-М). Полностью договор финансового лизинга можно спросить у лизинговой компании на стадии рассмотрения проекта для изучения. Как и договор купли продажи или поставки. Договор купли-продажи или поставки является трехсторон¬ним и заключается между лизингодателем, лизингополучателем и продавцом/поставщиком предмета лизинга. Если ранее лизин¬говая компания уже заключала контракт с поставщиком, и договор «отработан», т.е. основные условия согласованы и меняются толь¬ко некоторые пункты (лизингополучатель, предмет приобретения, цена, сроки поставки и т.п.), то процесс заключения договора купли-продажи занимает меньше времени. Договор финансового лизинга и договор купли-продажи/по¬ставки заключаются в один день, чтобы при отказе одной из трех сторон не возникли обязательства у оставшихся двух сторон. Если одна из сторон находится в другом городе или стране, то исполь¬зуется факсимильная связь, чаще всего факс-бюро АО «Казахте-Телеком». Позже происходит обмен оригиналами. Надо помнить, что «в отношениях с продавцом лизингополу¬чатель и лизингодатель выступают как солидарные кредиторы» // пункт 2, статья 14, Закон Республики Казахстан от 5 июля 2000 г. N 78—II О финансовом лизинге (с изменениями, внесенными За¬конами РК от 10.07.03 г. N 483-М; от 10.03.04 г. N 532-М). Если компания-лизингополучатель не имеет юридической службы или не заключала подобные договора, и тем более импортные, то луч¬ше положится на специалистов лизинговой компании. У юристов лизинговой компании есть опыт составления договоров, и к тому же они защищают и права лизингодателя, который по лизингово¬му законодательству Казахстана является собственником предме¬та лизинга на срок лизинга. Если в сделке будет залоговое обеспечение (вместо денежного аванса или при смешанном авансе), то необходимо будет заключать договор залога между лизингодателем и лизингополучателем, После заключения договоров, лизингополучатель оплачивает авансовый платеж лизинговой компании согласно заключенно¬му договору. Лизинговая компания, после получения аванса от лизингополучателя, оплачивает поставщику/продавцу предмета лизинга согласно договору купли-продажи/поставки. Если оборудование/техника находится у поставщика и можно забрать предмет лизинга после поступления денежных средств на счет поставщик/продавца, то сразу начинается процесс приема-передачи предмета лизинга. Если необходимо ждать поставку техники/оборудования или контракт импортный, то данный процесс будет происходить дольше по времени. При импортировании предмета лизинга не¬обходимо будет открывать паспорт сделки, контролировать, какие документы придут с техникой/оборудованием, предусмотреть в договоре поставки/купли-продажи транспортирование, страхова¬ние во время пути и как будет происходить таможенное оформ¬ление при прибытии предмета купли-продажи в Казахстан. Надо будет подключать к сделке таможенных брокеров/ компанию. Если процесс импортирования лизингополучателю знаком, то иногда он сам занимается этим процессом совместно со специалистами ли¬зинговой компании. До акта приема-передачи предмета лизинга заключается до¬говор страхования предмета лизинга между лизингополучателем, лизингодателем и страховой компанией. Обычно лизинговые ком¬пании работают с несколькими страховыми компаниями, с которы¬ми обсуждены все тарифы, согласованы права и ответственность, договора, отработан алгоритм действий при возникновении стра¬ховых случаев. Зачем страховать предмет лизинга? Предмет лизинга используется лизингополучателем в целях получения прибыли, но собственником является лизингодатель. Если в течение срока лизинга с оборудованием что-то случится, то потери компаний (и лизингополучателя, и лизингодателя) будут существенными, поэтому предмет лизинга страхуется на весь срок лизинга и от всех возможных (страхуемых) рисков. Во время акта приема-передачи также происходит обмен бух¬галтерскими документами. Поставщику предоставляется дове¬ренность на получение ТМЗ на сотрудника лизинговой компании в обмен на счет-фактуру, накладную и прочие документы (справка-счет, паспорт оборудования, техническая документация и прочее в зависимости от предмета лизинга). Лизинговая компания получа¬ет от лизингополучателя доверенность на сотрудника компании-лизингополучателя и передает счет-фактуру и накладную на предмет лизинга, и документы, полученные от поставщика. После акта-приема-передачи лизингополучатель должен зареги¬стрировать предмет лизинга в соответствующих органах. Где и как это сделать, обязательно инструктируется сотрудниками лизинго¬вой компании: например, недвижимое имущество - в Центре по Недвижимости, автотранспорт - в ГАИ, некоторые виды техники регистрируются в Территориальном Управлении Министерства Сельского хозяйства в Отделе государственной технической ин¬спекции г. Алматы или другого областного центра (н/п, экскаватор, трактор) и в Правлении по Государственному Контролю за Чрезвы¬чайными Случаями и Промышленной Безопасностью (н/п, подъ¬емные автокраны). Зачем регистрировать предмет лизинга? Чтобы лизингополучатель, приобретя легковой автомобиль, не смог его заложить или продать, в техническом паспорте на ав¬тотранспортное средство пишется, что данный автомобиль приоб¬ретен через лизинг (номер и дата договора финансового лизинга). И в базах ГАИ регистрируется обременение на данный автомобиль как на предмет лизинга. Иногда, когда предметом лизинга явля¬ется автотранспортное средство, его регистрируют на лизинговую компанию, а лизингополучателю выдается доверенность на право его эксплуатации. В течение срока лизинга, специалисты лизинговой компании имеют право осматривать предмет лизинга - физический монито¬ринг. Его периодичность указывается в договоре финансового ли¬зинга. Например, оборудование или недвижимость осматривается редко, автотранспортное средство, по понятным причинам, чаще. Если лизингополучатель своевременно выплачивает лизинговые платежи, то по истечении срока действия договора финансового лизинга, предмет лизинга переходит в собственность лизинго¬получателя. Технически это происходит снятием обременения на предмет лизинга в регистрирующих органах по письму от лизин¬говой компании, что все обязательства по договору финансового лизинга лизингополучателем выполнены. Или перерегистрацией предмета лизинга на компанию-лизингополучателя в случаях, где предметом лизинга является автотранспортное средство, и оно было зарегистрировано на лизингодателя. Возможно ли приобретение оборудования INTECO Company через лизинговые организации? За свою деятельность INTECO Company, работая с Заказчиками, осуществила операции по финансированию проектов по приобретению оборудования через ряд крупнейших кредитных и лизинговых организаций: Халык Банк, АТФ БАНК, Банк ЦентрКредит, Банк ТуранАлем, Банк Развития Казахстана и т.д. Были рассмотрены и профинансированы проекты по приобретению бетонных заводов (БСУ), автобетоносместителей, технологических линий по производству бетонных и железобетонных изделий (плиты, сваи, перемычки и т.д.) и т.д. Кроме того, опираясь на высокую репутацию производителей оборудования, INTECO Company готово предложить финансирование через международные кредитные организации. Имея большой практический опыт, INTECO Company всегда оказывает содействие своим Заказчикам при совершении сделок: консультации по подготовке бизнес-плана, техническая и технологическая документация, необходимая для анализа эксплутационных характеристик оборудования, подготовка и согласование договоров поставок, подготовка презентаций оборудования (производителей оборудования), маркетинговый анализ.