Управление банковскими рисками, Алматы

Управление банковскими рисками

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы банковского процента и процентной политики коммерческого банка

1.1 Банковский процент как экономическая категория

1.2 Экономический механизм начисления и взыскания процентов

в коммерческих банках

1.3 Управление процентным риском в системе процентной

политики банка

Глава 2. Анализ процентной политики банков второго

уровня Республики Казахстан (на примере АО «Евразийский банк»)

2.1 Анализ процентной политики коммерческого банка

АО «Евразийский банк»

2.2 Порядок расчета банковского процента в банке

Глава 3. Пути совершенствования процентной политики

коммерческих банков Казахстана

3.1 Развитие управления процентным риском в банке

3.2 Способы минимизации процентного риска

в АО «Евразийский Банк»

Заключение

Список использованной литературы

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования определяется необходимостью поиска эффективных путей перехода экономики к цивилизованному рынку.

Разработка этой проблемы на уровне банковской системы и коммерческих банков, являются ее основой, требует особого внимания, поскольку именно эффективная деятельность последних во многом определяет успех экономики и ее адаптацию в мировой системе хозяйствования. Важнейшая роль коммерческих банков, обеспечивающих аккумуляцию и перелив денежных средств, подчеркивается их особой социальной значимостью. Банкротство каждого банка является настоящим потрясением для общества, поскольку ведет к ухудшению положения такого количества субъектов рыночного хозяйствования, с которым не сравнится банкротство любой другой фирмы. Поэтому не единственным, но совершенно необходимым условием успешного перехода РК к цивилизованным рыночным отношениям является эффективность работы коммерческих банков на основе все современных методов ведения банковского дела.

Исторически банки были первыми по настоящему рыночными структурами, возникшими после падения командно-административной системы хозяйствования. На сегодняшний день коммерческие банки, накопили определенную финансовую мощь и значительный потенциал рабочей силы - трудовые кадры, обладающие богатым опытом хозяйствования в рыночных условиях, способные применить накопленный развитыми странами опыт ведения банковского дела. Коммерческие банки начинают понимать, что без опоры на реальный сектор невозможно обеспечить доходную деятельность в долгосрочной перспективе. Поэтому они начинают не только кредитовать предприятия на инвестиционные цели, но и подтягивать качество управления как предприятиями, так и инвестиционными проектами до своего уровня. Для реализации процентной политики на уровне стратегии и тактики проводится дальнейшая структуризация целей. Если стратегия представляет собой долгосрочный план, предназначенный для достижения целей, то тактика является краткосрочным планом и разрабатывается в развитие стратегии. Процентная политика на уровне стратегии представлена долговременными целями и указаниями по их обеспечению.

Поэтому, разрабатывая процентную политику коммерческого банка, прежде всего, необходимо определить ориентиры и цели. Ориентиры (задачи) являются качественными показателями и представляют собой более отдаленную цель, которую банк стремится достичь путем разработки стратегии. Представляется, что основными ориентирами при разработке процентной политики будут являться максимизация процентной прибыли, улучшение структуры баланса и снижение уровня процентного риска, как в целом, так и по основным направлениям деятельности коммерческого банка. Определение целей представляет собой более конкретный уровень и здесь цели обычно определяются количественными показателями, т.е. цели конкретизируют ориентиры процентной политики, причем это могут быть финансовые показатели (чистый процентный доход, процентная маржа, спред, качество банковского портфеля, объемы рынка и т.д.) и временные (установление временных границ).

Для реализации этих целей определяются материальные, трудовые и финансовые ресурсы, необходимые для достижения этих целей и альтернативные стратегии при различных вариантах развития рынка. Как правило» разрабатывается максимально худший, максимально лучший и наиболее вероятный вариант, а затем на их основе - оптимальная стратегия с учетом общих целей банка. На уровне тактики для облегчения понимания процентной политики могут быть предложены определенные процедуры и правила. Процедура описывает действие, которое следует предпринять в конкретной ситуации. Так, при агрессивной политике, процедуры при изменении процентной ставки будут предписывать одни действия при управлении GAP, а при консервативной другие. Такие стандартизированные указания описывают последовательность действий, которые следует предпринять в конкретной ситуации, но в тоже время предполагают определенную свободу действия.

В отличие от процедур правила исключают возможность выбора и предполагают точное, неукоснительное выполнение. Так, руководство может зафиксировать определенный уровень процентных ставок, при котором необходимо будет избавляться от конкретных видов активов или закрепить определенный уровень процентного риска допустимый при осуществлении различных операций.

Процентная политика коммерческого банка по активным операциям зависит от сложившейся структуры кредитного портфеля и в свою очередь, одной из ее задач является формирование оптимального качества ссудного портфеля. То же относится и к пассивным операциям. Сегментация рынка по видам кредитов и депозитов позволяет провести дальнейшую конкретизацию целей процентной политики. Таким образом, при разработке и реализации процентной политики необходимо опираться на количественный и качественный анализ структуры активных и пассивных операций. Если качественный анализ структуры активных и пассивных операций предполагает определение их состава, то для последующего количественного анализа структуры необходимо определение относительной доли каждой группы в общей сумме активов и пассивов, или в общей сумме процентных расходов или доходов. Кроме того, при разработке задач процентной политики необходимо опираться на обобщенный качественный анализ структуры процентных расходов и доходов банка.

Таким образом, актуальность темы данной работы становится очевидной. Кредитная политика коммерческих банков Республики Казахстан является важнейшей основой экономического развития нашего государства и во многом именно от того, как будет развиваться кредитная система, будет зависеть успех экономических преобразований в нашей стране.

Цель данной работы заключается в том, чтобы рассмотреть теоретические и практические аспекты банковского процента коммерческих банков Республики Казахстан.

Для выполнения данной цели нами необходимо решение следующих задач:

1)рассмотреть теоретические основы банковского процента коммерческого банка

2)анализ действующей практики банковского процента в Казахстане

3)рассмотреть проблемы и перспективы развития банковского процента.

Методологической основой для написания работы послужили общетеоретические и специфические методы научных исследований: хронологический, институциональный, сравнительный и структурно-функциональный.

Использованы законодательно-нормативные материалы по теме дипломной работы, учебная и монографическая литература и другие источники.

Структура работы составлена в соответствии с поставленными задачами. Работа состоит введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Список ЛИТЕРАТУРЫ

1. Бабичев Ю.А. Банковское дело. –М.: Экономика, 2004.
2. Дэвид Полфреман, Филип Форд. Основы банковского дела. - М, 2005, с.114
3. Дэвид Полфреман, Филип Форд. Основы банковского дела. - М, 2005

4. Севрук В.Т. Банковские риски. - М., “Дело ЛТД”, 2003.

1. Севрук В.Т. Банковские риски. - М., “Дело ЛТД”, 2003., с. 57
2. Роуз П. Банковский менеджмент. - М.: «Дело Лтд.», 2004,с. 71

7. Соколинская Н.Э. Стратегия управления банковскими рисками. //

Бухгалтерский учет. - 2005. - №12. - с.13.

1. Юдин М.А. Кредитное дело. –СПб: Питер, 2004, 457 с.
2. Закон ""О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" от 31 августа 1995 г. (с изменениями и дополнениями)
3. Закон Республики Казахстан от 4 июля 2004 года № 474-II О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций
4. Положение о Национальном Банке Республики Казахстан от 24 января 1996 г. Вестник Национального Банка Республики Казахстан, № 7(23)
5. Основные направления денежно-кредитной политики на 2006-2008 годы одобрены постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от «29» января 2006 года №10
6. Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и функции центральных бан­ков. Зарубежный опыт: Учебное пособие. М., ИНФРА-М. 1996.
7. Ефимова Л. Г. Банковское право. - М. 1994
8. Лаврушин О.И.. Банковское дело. - М.: Банковский и биржевой информационный центр, 1992, - 432 с.
9. Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. Коммерческие банки. - М.: Прогресс, 2004. - 501 с.
10. Сейткасимов Г.С. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. проф.. – Алматы: Экономика, 1996. -53-84с.
11. Худяков А.И. Финансовое право Республики Казахстан. – Алматы: Экономика, 2002.
12. Отчет Национального банка Республики Казахстан за 2007 год
13. Иконников А. "Очень крутой подъем" // "КонтиненТ", №25 (25 декабря 2004 г.)
14. Казимагомедов А. Ю. Защита и страхование депозитов // Банки Казахстана» журнал, 2003 г., №3, стр. 13-17
15. Куанова Г. Депозиты в банковской системе Казахстана // Деловая неделя 2002, 23 августа
16. Куандыков А.А. Пути повышения эффективности деятельности банков на базе информационных технологи // Банки Казахстана, 2007 г., №4
17. Нормативные акты по финансам, налогам, бухгалтерскому учету, страхованию Министерства финансов Республики Казахстан, № 7, 2005.
18. Матовников М. Ю. Снижение процентной ставки – риски и возможности // АльПари– 2003. – №10. – С. 39-45.

26. Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности банков, - М., Общество “Знание”, 2002.

27. Уварцев А.М. Управление рисками с коммерческой точки зрения. // Финансист. - 1996. - №10. - с.32 - 34.

1. Парамонов В. "Развитие кредитно-банковской системы Казахстана" // интернет-газета "Навигатор", 6 июля 2005 г.
2. Послание Президента Республики Казахстан Н.Назарбаева народу Казахстана. Стратегия вхождения Казахстана в число 50-ти наиболее конкурентоспособных стран мира. Казахстан на пороге нового рывка вперед в своем развитии // Казахстанская правда, 1 марта 2007 года.
3. "Развитие банковской системы Республики Казахстан за 10 лет независимости". Отчет Национального банка Республики Казахстан
4. Скворцов Я. "Ельдар Абдразаков: "Худший банковский менеджер - государство" (Как банкам Казахстана удалось завоевать доверие населения) // деловой еженедельник "Компания", №44 (22 июля 2005 г.)
5. Сариев А.П. Регулирование деятельности банков второго уровня в Республике Казахстан // Аль Пари, 2004, № 8
6. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России// Деньги и кредит. 2002. №3