Деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг, Алматы

Тема: Деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1 ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

1.1 Развитие банковской системы и операций с ценными бумагами

1.2 Порядок выпуска и регистрации ценных бумаг

1.3 Операции ценных бумаг РЕПО

2 ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

2.1 Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг

2.2 Анализ операции коммерческих банков с ценными бумагами

3 РАЗВИТИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

3.1 Перспективы улучшения деятельности коммерческих банков

3.2 Пути совершенствования операции коммерческих банков с ценными бумагами

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. В стратегии «Казахстан – 2030» особое значение придается активизации инвестиционной деятельности с целью достижения реальных, устойчивых и возрастающих темпов экономического роста. В этой связи важным условием стабилизации и роста экономики Казахстана является активизация инвестиционной деятельности, которая должна сопровождаться повышением эффективности инвестиции в корпоративные ценные бумаги хозяйствующих субъектов. Нынешнее состояние инвестиционной деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг в условиях мирового финансового кризиса, а также острой необходимости ликвидных финансовых инструментов, не позволяет создавать необходимую базу для развития фондового рынка на качественно новом уровне.

Важным условием развития фондового рынка, успешного осуществления деятельности банков на рынке ценных бумаг, формирования конкурентоспособного фондового рынка на новой инновационной основе, укрепления его позиций на мировом фондовом рынке является высокая инвестиционная активность.

В настоящее время коммерческие банки нуждаются в возможности предоставления всего комплекса инвестиционных услуг со всеми видами финансовых инструментов. Это зависит от соответствующего уровня их капитализации. Поэтому они не могут предоставлять весь перечень услуг инвестиционного банкинга. Кроме того, банки как профессиональные участники рынка ценных бумаг недокапитализированы для осуществления рисковых инвестиционных операций.

Практика подтвердила, что одним из главных средств восстановления и развития рыночных методов хозяйствования являются ценные бумаги, фиксирующие право собственности на капитал.

Значимость банков на рынке ценных бумаг не подвергается сомнению. В большинстве стран банки играют на рынке ценных бумаг важнейшую, ключевую роль.

Коммерческие банки могут выступать на рынке ценных бумаг в качестве эмитентов собственных акций, облигаций, могут выпускать векселя, депозитные и сберегательные сертификаты и другие ценные бумаги; в роли инвесторов, приобретая ценные бумаги за свой счет и в роли профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляя брокерскую, дилерскую, депозитарную и доверительную деятельность.

Банковские облигации не пользуются большой популярностью, хотя в мировой практике они занимают значительное место на финансовом рынке. Внедрением новых и совершенствованием существующих вексельных программ занимается большинство коммерческих банков на современном этапе.

Предметом исследования является совокупность экономических отношений, связанных с размещением, торговлей и перепродажей ценных бумаг на фондовом рынке в целях обеспечения доходности инвестиционных портфелей коммерческих банков.

Объектом исследования выступает деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг.

Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретические и методологические аспекты деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг разрабатывались казахстанской наукой с середины 90-х годов.

Для работы над диссертацией использовались казахстанские законодательные акты, аналитические данные регулятивных органов, фондовой биржи, профессиональных участников фондового рынка.

Исследование базируется на эмпирическом материале и статистической отчетности Национального Банка Республики Казахстан, Казахстанской фондовой биржи, Информационного Агентства финансовых рынков «ИРБИС», АФН РК и специализированные периодические издания по вопросам, информирующим о состоянии деятельности банков второго уровня на рынке ценных бумаг. В работе над диссертацией были применены следующие методы исследования: исторический и современный подход, анализ и синтез, методы статистического и экономического анализа.

Научная новизна работы состоит в следующем:

- выявлены экономические, организационные и правовые аспекты операции коммерческих банков с ценными бумагами;

- определены приемлемые методы управления портфелем ценных бумаг казахстанских коммерческих банков;

- предложены основные принципы и этапы формирования инвестиционного портфеля банков;

- проведены анализ и оценка деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг;

- разработана инвестиционная стратегия коммерческого банка на фондовом рынке и предложены пути совершенствования его инвестиционной деятельности на рынке ценных бумаг.

Целью моей работы является рассмотрение условий выпуска ценных бумаг коммерческих банков и видов деятельности этих банков на рынке ценных бумаг.

Для достижения данной цели я поставила следующие задачи:

• определить понятие рынка ценных бумаг; понятие ценных бумаг и их виды;
• рассмотреть участников рынка ценных бумаг;
• определить роль банка на рынке ценных бумаг;
• изучить условия выпуска ценных бумаг коммерческими банками;
• рассмотреть инвестиционную и профессиональную деятельность банков;
• определить проблемы и указать перспективы выпуска и обращения ценных бумаг коммерческих банков.

Структура дипломной работы состоит из введения, 3-х глав, заключения и списка использованной литературы.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Диверсификация форм участия коммерческих банков на фондовом рынке// Реформирование Казахстанской экономики: уроки, теория и практика, Научный сборник, Алматы: КазЭУ им.Т. Рыскулова, № 7, 2002 г., с. 277-283 – 0,4 п.л.
2. Кредитование на основе привлечения заемного и собственного капитала //Вестник Каз ЭУ им.Т.Рыскулова, № 5, 2003, С79-80 – 0,3 п.л.
3. Оценка рисков при кредитовании под залог финансовых активов//Материалы МНПК «Экономическая наука в Казахстане: проблемы и пути реформирования» – ч. III, 2003, КазЭУ им.Т. Рыскулова, Алматы, с. 336-340-0,3 п.л.
4. Эффективность деятельности банковского сектора Казахстана//Вестник КазЭУ им.Т. Рыскулов, № 2, 2004, с. 184-188 – 0,6 п.л.
5. Казначейские ценные бумаги как инструмент регулирования резервов коммерческих банков//Материалы МНПК «Вступление Казахстана в ВТО: анализ системных условии, конструктивная направленность, негативные последствия» – ч. III, 2004, с. 57-60 – 0,5 п.л.
6. Операции коммерческих банков с ценными бумагами //Вестник КазЭУ им.Т.Рыскулова, № 6, 2007, с. 57-60 – 0,5 п.л.
7. Операции коммерческих банков с ценными бумагами на фондовом рынке //Материалы МНПК «Бизнес и образование: вектор развития» – VII, 2008 г., с 9-12 – 0,5 п.л.
8. О бухгалтерском учете и финансовой отчетности. Закон Республики Казахстан от 28 февраля 2007 г. № 234-III. Алматы: Жеті жарғы, 2007.
9. Об аудиторской деятельности. Закон Республики Казахстан. Алматы: Юрист, 2009г.
10. Об акционерных обществах. Закон Республики Казахстан: Юрист, 2007г.
11. О налогах и других обязательных платежах в бюджет. Кодекс РК. Алматы: Юрист, 2009г.
12. Об утверждении форм первичных учетных документов. Приказ Мин. фина РК от 21.06.2007 № 215.
13. Об утверждении форм первичных учетных документов. Приказа Мин. фина РК от 21.06.2007 № 216.
14. Правила видения бухгалтерского учета: Lem, 2009
15. Международные стандарты финансовой отчетности. Алматы: БИКО, 2008.
16. Методические рекомендации к Международным стандартам бухгалтерского учета (вып. 7,8,9,10) Алматы: Lem, 2007.
17. Типовой план счетов бухгалтерского учета. Алматы: Центральный дом бухгалтера, 2007.
18. Абишева Ж.А., Султанова Б.Б, Курс лекций по налоговому учету. Алматы: Экономика, 2007.
19. Абленов Д.О. Контроль и углубленный аудит. Алматы: Экономика, 2007.
20. Александер Д., Бриттон А., Йориссен Э. Международные стандарты финансовой отчетности от теории к практике. М.: ООО «Вершина», 2007.
21. Артюшин В.В. Финансовый анализ. Инструментарий. Практика. М.: ЮНИТИ, 2010.
22. Васильева Л..С., Петровская М.В. Финансовый анализ, М.: КНОРУС, 2010.
23. Гаррисон Р., Норин Э., Брюэр П. Управленческий учет, СПб: Питер, 2010.
24. Герасимова П.Н. Теория бухгалтерского учета. Ростов на Дону: Феникс, 2010.
25. Грей С.Дж., Нидлз Б.Е. Финансовый учет, глобальный подход. М.: Волтерс Клувер, 2008.
26. Друри К. Управленческий и производственный учет. М.: ЮНИТИ – Дана, 2007.
27. Дюсембаев К.Ш. Анализ финансовой отчетности. Алматы: Экономика, 2009.
28. Кеулимжаев К.К. Финансовая отчетность. Алматы: Экономика, 2009.
29. Муравицкая Н.К., Лукьяненко Г.И. Бухгалтерский учет. М.: КНОРУС, 2009.
30. Назарова В.Л. Бухгалтерский учет. Алматы.: Алматыкітап баспасы, 2009.
31. Национальные стандарты финансовой отчетности. Алматы: Юрист, 2008.
32. Нурсейтов Э.О. Бухгалтерский учет в организациях. Алматы: Lem, 2007.
33. Парашутина Н.В. и др. Теория и практика анализа финансовой отчетности: теория и практика. Алматы: Lem, 2007.
34. Постановление Правительства Республики Казахстан от 25 декабря 2006 года № 1284 О Концепции развития финансового сектора Республики Казахстан на 2007-2011 годы
35. Текущее состояние рынка ценных бумаг Республики Казахстан на 1 января 2010 года // Сайт АФН РК,

36.