Трастовые операции коммерческих банков, Алматы

Трастовые операции коммерческих банков

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ТРАСТОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКОВСКОМ ДЕЛЕ

1.1. Понятие и сущность трастовых операций банков

1.2. Виды трастовых операций банков и организация их проведения

1.3. Становление и развитие трастовых операций в Республике Казахстан

2. АНАЛИЗ ПРОВЕДЕНИЯ ТРАСТОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН НА ПРИМЕРЕ АО «АТФБАНК»

2.1. Характеристика деятельности АО «АТФБанк» и осуществления трастовых операций

2.2. Анализ объема и характера трастовых операций АО «АТФБанк»

2.3. Особенности проведения и оформления трастовых операций в АО «АТФБанк»

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ТРАСТОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН

3.1. Перспективные направления развития трастовых операций в Республике Казахстане

3.2. Мероприятия по совершенствованию проведения трастовых операций в Республике Казахстан

3.3. Перспективы развития и совершенствования трастовых услуг в Республике Казахстан

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. В современных условиях банки занимаются различными видами операций. Они организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях – посреднические сделки и управление имуществом.

Трастовые операции – это доверительные операции, которые банки оказывают своим клиентам – юридическим и физическим лицам в виде различных услуг. Такие операции осуществляются на основе договора об учреждении траста.

В банковской практике под трастом понимают доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуществом, деньгами, имущественными или иными правами) другой стороны в пользу клиента.

Участниками траста выступают:

- учредитель траста, т.е. собственник имущества или имущественных прав, которые он передает в управление по доверенности доверительному собственнику;

- доверительный собственник – это юридическое или физическое лицо, которое принимает на себя функции управления имуществом на условиях, предусмотренных договором траста;

- бенефициарий – это любое физическое или юридическое лицо, в пользу которого был заключен договор об учреждении траста. Бенефициарий траста вправе получать доходы, возникающие при владении имуществом, переданным в траст доверительному собственнику, в пределах и на условиях, установленных договором об учреждении траста. Учредитель может быть также бенефициарием траста.

Правоотношения, связанные с трастом, возникают в результате учреждения траста на основании договора об этом, заключаемого между учредителем траста и доверительным собственником в пользу бенефициария. При учреждении траста учредитель передает имущество и имущественные права, принадлежащие ему как собственность, на определенный срок доверительному собственнику, а доверительный собственник обязан осуществлять право собственности на доверенное ему имущество исключительно в интересах бенефициария. После того как договор о трасте вступил в силу, учредитель не вправе вмешиваться в действия доверительного собственника по управлению предметом траста. Доверительный собственник имеет исключительное право определять, какой способ действий при осуществлении прав и обязанностей, вытекающих из договора траста, является наилучшим с точки зрения интересов бенефициария. Учредителю предоставляется право проверять выполнение условий траста. Доверительный собственник обязан для этого передавать учредителю необходимые документы, а также представлять ему балансы и отчеты о своих действиях не позднее месячного срока по окончании соответствующего квартала.

Трастовые операции могут охватывать все или отдельные из нижеперечисленных операций по распоряжению активами:

- хранение;

- представительство интересов доверителя (в суде, на собраниях акционеров);

- распоряжение доходом и инвестициями;

- купля-продажа активов; привлечение и погашение займов;

- выпуск и первичное размещение ценных бумаг;

- передача собственности на имущество (дарение, передача в наследство и т.д.);

- учреждение, реорганизация и ликвидация юридического лица;

- ведение банковских счетов клиента, кассового и финансового хозяйства, осуществление расчетов по обязательствам;

- временное управление делами предприятия в случае его реорганизации или банкротства и др.

Некоторые экономисты трастовые операции разделяют на три вида: управление наследством; выполнение операций по доверенности и в связи с опекой; агентские услуги. Другие экономисты рассматривают различные виды данных операций.

Распоряжение наследством по доверенности частных лиц предполагает выполнение исполнителем отдела банка, занимающегося трастовыми операциями, ряда обязанностей. Основные из них заключаются в том, чтобы в соответствии с письменным завещанием или по распоряжению суда собрать и обезопасить активы наследника, уплатить административные расходы и налоги, распределить имущество между наследниками и оказать личные услуги членам семьи.

Траст, создаваемый по завещанию, называется завещательным. Такие трасты вступают в силу только после смерти. Частные лица могут также создавать прижизненные трасты, которые действуют при жизни его владельца. Такие трасты создаются для передачи права собственности на активы, чтобы владелец мог избежать налогов или принимать ежедневные решения по инвестициям, связанным с управлением имуществом.

Траст-отделы банков осуществляют операции, связанные с управлением имуществом по доверенности отдельных лиц в порядке выполнения опекунских функций над несовершеннолетними, недееспособными лицами. Эти операции возникают при передаче имущества доверенному лицу, которое далее владеет им и распоряжается в интересах бенефициария. Банк может хранить имущество, инвестировать, распоряжаться основной суммой и доходами в соответствии с условиями соглашения.

Целью данной дипломной работы являются трастовые отделы, выполняя агентские услуги, принимают на себя функции агента. Такие услуги предоставляются как для физических, так и для юридических лиц. Для обслуживания физических лиц коммерческие банки открывают и ведут частные агентские счета. Частное лицо может заключить договор с банком по управлению основными активами, финансовыми делами, осуществлению ежедневных расходов. Клиент уполномочивает банк (как агента) получать жалованье, дивиденды, проценты, арендную плату, делать выплаты по задолженности, оплачивать личные расходы по мере их возникновения. Существуют и такие случаи, при которых работники банка имеют дискреционные права, т. е. право поступать по своему усмотрению. Такие отношения называются доверительным счетом с правом управления. Если такие права банк не имеет, то сотрудники трастовых отделов должны получать разрешение на совершение каждой сделки.

Трастовые услуги, предоставляющиеся юридическим лицам, можно разделить на два вида: агентские и попечительские. Действуя как агенты коммерческих фирм, трастовые отделы выполняют работу по выпуску ценных бумаг в интересах клиентов, выплату дивидендов и их реинвестирование по требованию акционеров и погашение ценных бумаг по истечении срока.

Из поставленной цели вытекают следующие задачи:

- рассмотреть теоретические основы трастовых операций в банковском деле;

- проанализировать объем и характер трастовых операций АО «АТФБанк»;

- определить пути совершенствования и перспективы развития трастовых операций в Республике Казахстан.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Бабичев Ю.А. Банковское дело. –М.: Экономика, 2004.
2. Дэвид Полфреман, Филип Форд. Основы банковского дела. - М, 2005, с.114
3. Дэвид Полфреман, Филип Форд. Основы банковского дела. - М, 2005
4. Севрук В.Т. Банковские риски. - М., “Дело ЛТД”, 2003.
5. Севрук В.Т. Банковские риски. - М., “Дело ЛТД”, 2003., с. 57
6. Роуз П. Банковский менеджмент. - М.: «Дело Лтд.», 2004,с. 71
7. Соколинская Н.Э. Стратегия управления банковскими рисками. // Бухгалтерский учет. - 2005. - №12. - с.13.
8. Юдин М.А. Кредитное дело. –СПб: Питер, 2004, 457 с.
9. Закон ""О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" от 31 августа 1995 г. (с изменениями и дополнениями)
10. Закон Республики Казахстан от 4 июля 2004 года № 474-II О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций
11. Положение о Национальном Банке Республики Казахстан от 24 января 1996 г. Вестник Национального Банка Республики Казахстан, № 7(23)
12. Основные направления денежно-кредитной политики на 2006-2008 годы одобрены постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от «29» января 2006 года №10
13. Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и функции центральных бан­ков. Зарубежный опыт: Учебное пособие. М., ИНФРА-М. 1996.
14. Ефимова Л. Г. Банковское право. - М. 1994
15. Лаврушин О.И.. Банковское дело. - М.: Банковский и биржевой информационный центр, 1992, - 432 с.
16. Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. Коммерческие банки. - М.: Прогресс, 2004. - 501 с.
17. Сейткасимов Г.С. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. проф.. – Алматы: Экономика, 1996. -53-84с.
18. Худяков А.И. Финансовое право Республики Казахстан. – Алматы: Экономика, 2002.
19. Отчет Национального банка Республики Казахстан за 2007 год
20. Иконников А. "Очень крутой подъем" // "Континент", №25 (25 декабря 2004 г.)
21. Казимагомедов А. Ю. Защита и страхование депозитов // Банки Казахстана» журнал, 2003 г., №3, стр. 13-17
22. Куанова Г. Депозиты в банковской системе Казахстана // Деловая неделя 2002, 23 август
23. Куандыков А.А. Пути повышения эффективности деятельности банков на базе информационных технологи // Банки Казахстана, 2007 г., №4
24. Нормативные акты по финансам, налогам, бухгалтерскому учету, страхованию Министерства финансов Республики Казахстан, № 7, 2005.
25. Матовников М. Ю. Снижение процентной ставки – риски и возможности // АльПари– 2003. – №10. – С. 39-45.
26. Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности банков, - М., Общество “Знание”, 2002.
27. Уварцев А.М. Управление рисками с коммерческой точки зрения. // Финансист. - 1996. - №10. - с.32 - 34.
28. Парамонов В. "Развитие кредитно-банковской системы Казахстана" // интернет-газета "Навигатор", 6 июля 2005 г.
29. Послание Президента Республики Казахстан Н.Назарбаева народу Казахстана. Стратегия вхождения Казахстана в число 50-ти наиболее конкурентоспособных стран мира. Казахстан на пороге нового рывка вперед в своем развитии // Казахстанская правда, 1 марта 2007 года.
30. "Развитие банковской системы Республики Казахстан за 10 лет независимости". Отчет Национального банка Республики Казахстан
31. Скворцов Я. "Ельдар Абдразаков: "Худший банковский менеджер - государство" (Как банкам Казахстана удалось завоевать доверие населения) // деловой еженедельник "Компания", №44 (22 июля 2005 г.)
32. Сариев А.П. Регулирование деятельности банков второго уровня в Республике Казахстан // Аль Пари, 2004, № 8
33. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России// Деньги и кредит. 2002. №3